СМИ: следствие установит причастных к многомиллионному мошенничеству на ТоАЗе

Фото: tltgorod.ru Об этом пишет сегодня подробно издание Interright. По версии следствия, «неустановленные лица» из числа управленцев предприятия в период с 2008 по 2011 годы разработали и создали схему, по которой «Тольяттиазот» поставлял продукцию на экспорт по заниженным ценам аффилированным компаниям, зарегистрированным за рубежом. Впоследствии аммиак и карбамид (основные продукты ТоАЗа) перепродавались уже по рыночным ценам.

Реакция представителей «Тольяттиазота» на расследование довольно любопытна. Так, юристы корпорации обвинили следствие в ограничении прав сотрудников предприятия вследствие возбужденного дела: «Если бы фамилии подозреваемых были названы, то мы бы имели какие-то права, а так нас искусственно ограничили в них», – цитирует их агентство «Прайм».

Однако юристы предприятия, судя по всему, просто пытается сместить фокус внимания общественности с важного на несущественное, отмечает издание. Формулировка «неустановленные лица» в делах подобного рода означает лишь, что следователи выявили сам факт преступления, а виновные будут установлены уже в ходе расследования. Хотя чтобы их найти, что называется, далеко ходить не надо: в постановлении о возбуждении указано, что это «лица, принимающие управленческие решения». А ими являются мажоритарные акционеры и менеджмент предприятия. Как известно, Совет директоров ТоАЗа возглавляет Сергей Махлай, сын скрывающегося за границей с 2005 года Владимира Махлая, и сам проживающий в США. Генеральным директором корпорации является Евгений Королев, подписывающий распорядительные и договорные документы предприятия. Немаловажным звеном в реализации схемы является и Андреас Циви, владелец швейцарской Ameropa AG, который через главного трейдера ТоАЗа – Nitrochem Distribution AG – владеет крупным пакетом акций «Тольяттиазота».

Но основное замешательство представителей ОАО «Тольяттиазот» вызвало обвинение в занижении экспортных цен на продукцию предприятия. Судя по их объяснениям, цитируемым в СМИ, комбинат транспортирует свою продукцию, а это преимущественно жидкий аммиак, по 2000-километровому аммиакопроводу Тольятти – Одесса, и в итоге достигает одесского порта «Южный». А там Nitrochem Distribution AG экспортирует аммиак в зарубежные страны. Именно такой схемой реализации товара, действующей на протяжении более 30 лет, и отсутствием издержек на транспортировку объясняет ТоАЗ пониженную отпускную цену. «Тольяттиазот» – исторически ориентированное на экспорт предприятие, у которого есть трейдеры, покупающие продукцию в огромных количествах и впоследствии ее перепродающие» – подтверждают юристы ТоАЗа.

Более того, на «Тольяттиазоте» утверждают, что такого понятия, как «среднерыночная цена на аммиак» не существует, якобы потому, что в мире нет ни одной биржи, которая таковую устанавливает, и поэтому говорить о какой-то среднерыночной цене не имеет смысла. Представители предприятия комментируют: «Мы считаем их (цены, по которым ТоАЗ экспортирует продукцию – ред.) абсолютно рыночными, но именно с учетом тех специфических условий, которые существуют в производстве и сбыте компании».

Издание Interright предлагает разобраться в этой аргументации.

Согласно Годовому отчету ТоАЗа за 2011 год, аммиака было продано на экспорт 2,1 млн тонн. Из них основная часть – 1,7 млн тонн было транспортировано через аммиакопровод через порт Южный, остальное количество (около 0,4 млн тонн) было отправлено по железной дороге через Вентспилс.

В подготовленном Всероссийским научно-исследовательским конъюнктурным институтом (ВНИКИ) «Заключении по уровню рыночных цен при поставках на экспорт аммиака жидкого и карбамида производства ОАО «Тольяттиазот» в 2008-2011 годах помесячно с учетом рынков сбыта и условий поставки предприятия» раскрыто понятие рыночной цены применительно к такому виду товаров, как аммиак. В мировой коммерческой практике рыночные цены определяются как цены ведущих экспортеров и импортеров либо цены основных центров мировой торговли, по которым регулярно и в крупных размерах осуществляются торговые операции. Определяющим критерием является доля мировой торговли, которая приходится на соответствующий вид цен на конкретном товарном рынке.

Схожее определение рыночной цены дает ст. 40 Налогового кодекса РФ, которая говорит о том, что рыночной признается цена товара, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных (или однородных) товаров в сопоставимых условиях поставки.

По официальным данным международных информационных агентств за 2011 год (Fertecon, FMB Weekly Ammonia Report), цены мирового рынка на наливной аммиак на базисе FOB Южный и FOB Вентспилс колебались от 450 долл./т (в начале года) до 650 долл./т в октябре, к концу года остановившись на отметке 510 долл./т. (Interright поясняет: это как раз тот уровень цен, по которым перепродавал тоазовский аммиак Nitrochem Distribution AG на мировом рынке).

Специалисты ВНИКИ сравнили эти цены с экспортными ценами ОАО «Тольяттиазот», приведенными в таможенных декларациях за 2011 год, и выявили существенное расхождение – 30-45% от сделки к сделке. Была выявлена общая сумма недополученной выручки (ущерба предприятию) по поставкам аммиака в 2011 году, а именно 187,8 млн долларов США. (Interright: это и есть сумма теневой маржи, перераспределяемой через Nitrochem Distribution AG среди владельцев ТоАЗа). При этом в расчетах были сделаны необходимые поправки на то, что значительная часть продукции поставляется по аммиакопроводу, и транспортные тарифы не включались экспертами в расчеты цены этих поставок – это именно те «специфические условия поставок», на которые ссылаются юристы предприятия, но которые никак не объясняют такую значительную разницу в цене.

Подобные же расчеты были сделаны в отношении цен на другой вид экспортной продукции ОАО «Тольяттиазот» – карбамида. Согласно аналитическим расчетам экспертов ВНИКИ, ущерб предприятию от применения нерыночной цены реализации карбамида при экспортных поставках ТоАЗа в 2011 году составил почти 25,3 млн долларов США.

А всего за 2008-2011 годы, определили эксперты ВНИКИ, ущерб от занижения цен на экспортную продукцию ТоАЗа составил порядка 560 млн долларов, что в целом согласуется с выводами Следственного комитета. Возникает вопрос: если, как утверждают представители «Тольяттиазота», такая схема реализации продукции на экспорт действует более 30 лет, сколько же средств за все это время было похищено с предприятия?

Как установило следствие, через схему доверительного управления и номинального владения Ameropa и Nitrochem Distribution являются аффилированными лицами «Тольяттиазота». По сути, владельцы «ТоАЗа» продавали продукцию завода самим себе – по заведомо невыгодным для предприятия ценам. А это в уголовном законодательстве классифицируется как мошеннический сговор в особо крупном размере.

У издания не остается сомнений, что расследование многолетней международной аферы будет доведено до конца, и что «неустановленные» лица вскоре станут вполне «установленными» и ним могут быть предъявлены претензии, в том числе по многолетним налоговым недоимкам. По сведениям издани, Сергея Махлая и Андреаса Циви уже вызывали на допрос, но они пока игнорируют требования российских следователей, находясь, как им представляется, вне доступа российского правосудия. Однако вполне вероятно, что указанных лиц могут объявить в розыск по линии Интерпола (как когда-то Владимира Махлая) – если российские следователи потеряют надежду дождаться их добровольного приезда в Россию на допросы. Также не стоит забывать о действующих международных соглашениях о выдаче преступников. Поэтому, отмечает издание, можно надеяться, что рано или поздно деятельность «Тольяттиазота» войдет в правовое поле. А это значит, что будут восстановлены права государства и акционеров.