В среду, 13 сентября, в Белом доме прошли публичные слушания об исполнении республиканского бюджета за 2016 год. Несмотря на узконаправленное программное финансирование, непроданные газораспределительные сети, выпадающие миллиардные доходы, его удалось закрыть с профицитом.

Доходы при прогнозном уровне 94,2 млрд составили 89,9 млрд. Расходы – 87,8 вместо 92,5 млрд. Республика недособрала 15,2% от плана налоговых и неналоговых поступлений. Статистику подпортила незадавшаяся продажа газовых сетей, а это 4,7 млрд выпадающих доходов. Также подкачал НДФЛ и акциз на алкоголь. Первый – из-за сокращений штатной численности работников. (8,8 млн не заплатило МВД, 9,8 – ОАО «Махачкалаводоканал», 15,4 – ОАО «Чиркейгэсстрой» и прочее.) Динамику акцизов опрокинул Махачкалинский винзавод, у которого в мае прошлого года истекла лицензия. Итого по администрируемым УФНС налогам не поступило почти полмиллиарда рублей. Тем не менее, по сравнению с прошлым годом поступления выросли на 3,5 млрд. Вице-премьер и министр экономики и территориального развития Раюдин Юсуфов подчеркнул, что республика наращивает промышленное производство, налоговые доходы и ВРП в тяжёлых финансовых условиях. «Бюджет социальный, и даже не социально ориентированный. Ни одного рубля на поддержку реального сектора экономики нет, кроме 500–600 млн на подведение инфраструктуры для инвестплощадок. Выполнение майских указов президента, зарплата, коммунальные услуги, пособия на детей, начисления, здравоохранение и образование. Плюс софинансирование госпрограмм. Вот и всё», – подытожил чиновник.

Почти всё финансирование идёт в рамках тех или иных государственных программ. Бюджет осваивали в условиях жёсткой экономии и четырежды перекраивали. Несмотря на то что Газпром не повёлся на газовые сети, а республика не получила запланированную сумму, бюджет таки закрыли с профицитом. Доходы превысили расходы почти на 2 млрд рублей, хотя планировалось 1,684 млрд рублей (это объяснили наличием остатков бюджетных средств на конец прошлого года, в основном целевых федеральных). В этом году бюджет тоже запланирован с профицитом. Почему республика так старается не допустить минусовой баланс?

За Москвой!

С 2015 года бюджетной политикой центра в отношении регионов рулит один принцип – сокращение уровня внутреннего долга. Бюджеты Дагестана верстаются в рамках директивы Москвы. В июле на парламентских слушаниях в Госдуме отчитывались о результатах: сократилось число дефицитных субъектов, снизился уровень госдолга и выросли собственные доходы.

Ведётся такая политика с тех пор, как регионы набрали коммерческих кредитов для реализации майских указов. В Дагестане наиболее резкий скачок госдолга пришёлся на период с октября по декабрь 2013-го, когда задолженность региона выросла от 4 до 13,7 млрд рублей (динамику за последние три года можно проследить по диаграмме).

Если в октябре в её структуре сидели обязательства по госгарантиям на 300 с лишним миллионов рублей и бюджетный займ на 3,7 млрд, то на 1 января 2014-го возник коммерческий кредит на 5 млрд, госгарантии выросли до 2,2 млрд, а бюджетный кредит – до 6,5 млрд. По данным на 1 апреля 2017-го, структура госдолга выглядит следующим образом:

Бюджетный кредит на строительство, реконструкцию и содержание дорог	379 млн
5 бюджетных кредитов на покрытие дефицита бюджета	8,4 млрд
Госгарантия для ООО «Дагагрокомплекс»	1,3 млрд
Госгарантия ООО «Кикунинский консервный завод»	100 млн
Госгарантия для ООО «Мараби»	70,5 млн
Госгарантия ОАО «Дагфос»	553 млн
Госгарантия ООО «Мараби»	422 млн
Госгарантия ООО «Дагагрокомплекс»	24,7 млн
Кредит перед Дагестанским филиалом АО «Россельхозбанк»	1,3 млрд
Кредит перед АО Банк «Северный морской путь»	1,7 млрд
Кредит Управления Федерального Казначейства по РД	4 млрд

По данным на июль, коммерческие кредиты уже погашены. На сегодня перед правительством стоит задача снизить объём задолженности до уровня не более 44% от собственных доходов. Именно на этих условиях Минфин России согласился перекредитовать коммерческие ссуды более лояльными бюджетными.

За 2015 год госдолг Дагестана увеличился от 76% до 78,4% по отношению к собственным доходам. За прошлый год составил 62,5%, а июле 2017-го – 71,2%. При уровне собственных налоговых и неналоговых доходов за прошлый год в 25,2 млрд рублей госдолг не должен превышать 11 млрд рублей. Чтобы ужиться в рамках федеральной директивы, в правительстве стараются придерживаться нескольких принципов.

Оптимальный штат

С 2015 года идёт оптимизация бюджетных расходов. За прошлый год сэкономили почти 6,6 млрд. 1,6 млрд – бюджетная сеть и штаты государственных и муниципальных учреждений. 218 млн – штаты органов государственной власти. 2,1 млрд – сокращение их затрат, в том числе капитального характера, а также снижение по части государственных программ, страховых платежей за неработающее население и других мероприятий. Уволенные в 2015 году 5 835 госслужащих в 2016-м позволили сэкономить 1,9 млрд. В том числе в сфере образования – более 1 млрд. Министр финансов Юнус Саадуев заверил, что это не коснулось зарплат учителей: под нож попал административный и технический персонал в школах (там, где по 3–4 завуча и много должностей вроде сантехников и гардеробщиков).

«У нас с муниципалитетами заключены соглашения об эффективности использования бюджетных средств. Но многие МО умудряются сокращать численность муниципальных служащих, при этом переводить их на договор», – добавил аудитор Счётной палаты РД Темирлан Расулов.

В нарушениях по социальным выплатам Счётная палата уличила подведомственные учреждения Минтруда. «Впервые мы произвели выгрузку базы данных (ни разу, к сожалению, она не производилась, мы даже не знаем, почему). И их сверили с данными отчётов других ведомств. В итоге была установлена разница в сумме соц. выплат на 217 млн», – отметил аудитор, пояснив, что раньше платили по фактическому использованию жилищно-коммунальных услуг, а с 2015-го перешли на фиксированную сумму. Так что это может быть связано с тем, что в одном домовладении проживают два получателя льгот. Также Расулов обратил внимание на то, что правительство неэффективно управляется государственным имуществом: задолженность по аренде земель и недвижимости составляет почти полмиллиарда рублей.

Кроме того, 667 млн рублей за прошлый год сэкономил Комитет по закупкам РД (Саадуев назвал эту цифру сомнительной).

Плюсовой баланс

Чтобы не травмировать уровень госдолга, уже второй год республика старательно избегает дефицитных бюджетов. Прошлый год удалось закрыть с профицитом, хотя принимали бюджет просто без дефицита. Внутренний долг республики в 2016-м составил 15 млрд рублей. Дебиторская задолженность муниципалитетов, по данным СП РД, оформилась в 1,7 млрд, кредиторская – 5,3 млрд. В этом году казну также утвердили плюсовой, с профицитом более 4,6 млрд рублей. А верхний предел долга на 1 января 2018 года запланировали в размере 10,9 млрд.

Интересно, что два года подряд бюджет разрастается именно между первым и вторым чтениями. Планируемые доходы на текущий год за месяц выросли на 27 млрд – до 99,6 млрд. (Почти всё – 23 млрд – дополнительный федеральный транш, а 6 млрд рублей – собственные доходы от приватизации госимущества, в том числе газораспределительных сетей.) В итоге расходы, поднаторев на 24,3 млрд, перевалили за 95,3 млрд.

При формировании бюджета на 2016 год правительству ко второму чтению удалось найти более 2 млрд рублей, которые позволяли привлечь 7,7 млрд дополнительных субсидий из федерального бюджета по ФЦП. Их республика также планировала раздобыть через продажу газовых сетей и дополнительные поступления налога на прибыль и НДФЛ. Общий объём планируемых доходов/расходов в итоге вырос ко второму чтению от 81,5 до 90,4 млрд. На апрельской сессии 2016 года было объявлено об увеличении доходов бюджета ещё на 5,5 млрд (где 3,5 от продажи ГРС).

Но проблема в том, что в обоих случаях республика добивается профицита искусственно. Планируемые поступления от продажи ГРС в обоих случаях вылились в выпадающие доходы. В бюджете 2017-го их исключили уже в первых поправках и доходная часть сразу потеряла 4 млрд рублей. Потерю сгладили поступления средств из федерального бюджета, поэтому они составили 1,6 млрд.

В итоге общий объём недофинансирования составил 4,1 млрд. Это, по данным председателя Комитета по бюджету, финансам и налогам НС РД Сейфулаха Исакова, коснулось: национальной экономики (1 млрд), социальной политики (506 млн), образования (353 млн), здравоохранения (232 млн), ЖКХ (175 млн).

Первоначальный рост доходной части был обусловлен в основном национальной экономикой (прирост составил 1,6 млрд рублей в сельское и дорожное хозяйства). На 14 млрд рублей выросла социальная политика. В итоге национальной политике срезали больше, чем добавили – 1,7 млрд (в основном по дорогам). Общегосударственные расходы в течение года сократили на 625 млн рублей (см. таблицу).

Таблица. Динамика расходов республиканского бюджета, в млрд рублей

	2015 г. Факт	2016 г. План	2016 г. Утверждено	2016 г. Исполнено	2017 г. План
Общегосударственные вопросы	3,1	3,8	3,4	3,2	3,8
Национальная оборона	0,052	0,059	0,059	0,059	0,058
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	0,624	0,511	0,563	0,562	0,616
Национальная экономика	12,2	13,2	14,8	13,1	15,6
Жилищно-коммунальное хозяйство	3	0,485	4	3,8	0,963
Охрана окружающей среды	0,125	0,156	0,166	0,166	0,204
Образование	26,3	24,4	27,1	26,7	28,9
Культура, кинематография	1,1	0,935	1	1	1,5
Здравоохранение	18,9	17,2	3,9	3,6	3,3
Социальная политика	13,1	14,1	28,5	28	28,7
Физическая культура и спорт	1,2	1,3	1,4	1,4	1,6
Средства массовой информации	0,386	0,367	0,367	0,366	0,41

Диаграмма. Динамика госдолга РД, в млрд руб.

Никаких гарантий

В прошлом году правительству пришлось отказаться от госгарантий инвестпроектам. Среди пострадавших – тепличный проект вице-премьера Шамиля Исаева «Агромир»и ОАО «Государственная нефтегазовая компания» (компания PetroVietnam соглашалась инвестировать в доразведку и добычу нефти и газа на шельфе через покупку ОАО «Геотермнефтегаз», которое владеет лицензиями на участки «Избербашский блок – 2» и «Сулакский блок – 4», но для подстраховки требовала государственные гарантии). Отсутствие обеспечения для инвесторов компенсировали субсидиями, оплатив часть процентов по кредитам: ООО «Мараби» – 24,8 млн рублей, ОАО «Каспийский завод листового стекла» – 14,38 млн рублей, ОАО «Агромир» – 13,19 млн рублей.

Неприятности бюджету сейчас доставляют уже выданные гарантии, потому что пришло время по ним отвечать. Так, на слушаниях беспокойство долговой нагрузкой на бюджет высказал Темирлан Расулов. На 1 января 2017 года уже имеется просроченная задолженность 1,3 млрд (по госгарантиям «Дагагрокомплекса»). Расулов заверил, что есть договорённость его поэтапного погашения в текущем году. Однако прежде правительство пыталось от этого отвертеться. Напомним, АКБ «Инвесторгбанк» ссудил предприятию 1,5 млрд. Республика выступила гарантом. Когда стало понятно, что платить «Дагагрокомплекс» не в состоянии, через дагестанский арбитраж удалось признать кредитный договор и договор залога незаконными. Но банк взыскал 1,3 млрд с правительства в московском арбитраже. Другую госгарантию в 34 млн, которой Дагестан обеспечил лизинг оборудования для этого же предприятия, уже погасили. ]§[

Бюджетная игла