Страна для миллиардеров: зачем Минфин хочет распространить льготы внутренних офшоров на всю Россию

Налоговые правила, которые действуют на острове Русский в Приморье и Октябрьский в Калининградской области, необходимо распространить на территорию всей страны, заявил в интервью Reuters глава налогового департамента Минфина Алексей Сазанов. Это может быть интересно крупным российским холдингам, имеющим привязку к конкретным регионам, в том числе Русской медной компании и УГМК.

Детали

• Цитата: «Не очень правильно создавать преференциальные налоговые условия для двух налоговых юрисдикций. Поэтому те правила, которые есть в САРах (специальных административных районах. - The Bell), рано или поздно необходимо распространить на всю территорию России», – считает Сазанов. Речь идет о нулевой ставке по дивидендам и доходам от продажи ценных бумаг для лиц с долей не менее 15% в этих компаниях, пояснил он. По словам чиновника, подобные условия соответствуют общемировой практике.
• Как и в случае с офшорами на островах Русский и Октябрьский, воспользоваться льготами можно будет только при перерегистрации собственности, находящейся за рубежом. Но даже при таком ограничении в Минфине готовятся к выпадению доходов бюджета. По словам Сазанова, ведомство намерено выяснить вместе с Федеральной налоговой службой, о каких именно суммах идет речь и какие могут быть последствия.

Кому это выгодно?

• «На самом деле, это достаточно грамотное решение, его можно только приветствовать, – считает руководитель налоговой практики UFG Wealth Management Юрий Куликов. – Те пороговые значения, которые применяются сейчас для освобождения дивидендов и доходов от продажи ценных бумаг, достаточно высокие – это 50%. Минфин по сути говорит, что в перспективе было бы неплохо снизить эти пороги до 15%». По его словам, это может дополнительно подстегнуть бизнес к использованию России в качестве юрисдикции для холдинговых компаний. «Это не налоговая льгота, это изменение правила, улучшение налогового режима», – говорит Куликов.
• Более критично на инициативу Минфина смотрит заместитель гендиректора «Трансперенси Интернешнл» Илья Шуманов: «Международные офшорные центры – это прежде всего страны (территории) обладающие двумя ключевыми характеристиками: политической стабильностью и верховенством права. Оба критерия являются инородными элементами в целом для России, так и для ее регионов». По его словам, офшорные центры развиваются, как правило, вблизи совершенно конкретных экономик: офшоры Карибского бассейна – США; Британские Вергинские острова (BVI), Каймановы острова, Джерси, Гернси – Великобритании. Для России долгое время роль офшоров выполнял Кипр и Британские Вергинские острова, которые тесно связаны с британской и европейской финансовой и политической системой. При этом Шуманов не смог вспомнить ни одного случая распространения практики офшорного статуса на всю территорию страны, заявляющую о себе как о лидере международной экономики.
• По мнению Шуманова, инициатива, озвученная Минфином, может быть интересна крупным российским холдингам, имеющим привязку к конкретным регионам. В качестве примера он называет уральские холдинги, в том числе Русскую медную компанию (РМК) Игоря Алтушкина (часть активов РМК консолидированы в BVI) и УГМК (собственники тоже скрываются за компаниями на Британских Виргинских островах).
• В том, что созданные российскими властями офшоры, могут составить конкуренцию международным, сомневается и партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. «Одно из преимуществ офшоров состоит в том, чтобы открыть счета в кредитных учреждениях развитых стран вроде Европы и США. В российских офшорных зонах таких учреждений нет. В таких условиях говорить о конкурентоспособности российских офшорных зон не приходится», – объясняет Захаров.

Контекст

• К созданию российских офшоров власти приступили в этом году на фоне появления «кремлевского доклада» и апрельских санкций США, которые особенно сильно ударили по активам Олега Дерипаски и Виктора Вексельберга. Законопроект об офшорах был принят в конце июля и вступил в силу 6 августа.
• Фактически САР создавались специально для попавших под санкции зарубежных структур российских компаний вроде En+, писал «Коммерсант». В офшоре могут зарегистрироваться только существовавшие до 2018 года иностранные юрлица, которые в течение полугода после регистрации обязаны инвестировать в этих регионах как минимум 50 млн рублей — таким образом, САР открыты только для крупных холдингов.
• Первыми участниками российских офшоров намерены стать группа En+ и алюминиевый гигант UC Rusal, чьи советы директоров в середине августа одобрили перевод своих компаний в Россию.

Лиана Фаизова, Владимир Моторин