BVI раскрыли ужесточенные требования к офшорам

Британские Виргинские острова (BVI), одна из самых популярных в России офшорных юрисдикций, наконец подробно объяснили ужесточенные с этого года требования к офшорным компаниям. Они оказались неприятными, но не такими жесткими, как опасался бизнес: требования российской ФАС — намного большая головная боль, пишут «Ведомости».

Что изменилось

По новым правилам компания до конца 2019 года должна начать вести реальную деятельность на BVI, а в противном случае или ликвидировать «технический» бизнес, или каждый год доказывать налоговое резидентство в другой стране.

Новые правила не коснутся «чистых акционерных холдингов» — то есть компаний, которые владеют только акциями в капитале.
Если у холдинга есть и другие виды инвестиций — например, он выдает займы для финансирования другой компании или покупает облигации, он считается «холдинговым бизнесом» и обязан подтверждать реальную деятельность.
Исключения сделаны для инвестфондов и компаний, предоставляющих единичные займы или владеющих частными яхтами, а также занимающихся морскими перевозками как неосновным бизнесом.
В число сотрудников можно зачислять сотрудников других компаний, оказывающих услуги бизнесу на BVI.
Не прояснены требования к числу сотрудников, подходящему помещению и оборудованию.

За предоставление ложной информации об экономической деятельности может грозить штраф до $75 000 и тюремный срок до пяти лет. Также власти BVI смогут принудительно закрыть компанию.

Чем это грозит

BVI потеряют огромную часть клиентов, сказал «Ведомостям» старший партнер ITS Wealth Management Алексей Илюхин: новые правила невыполнимы при том количестве компаний, которые присутствуют на BVI. По его мнению, бизнес массово перетечет в холдинговые страны, например Люксембург, к которым нет претензий со стороны ЕС.

По мнению другого эксперта, партнера International Tax Associates B.V. Рустама Вахитова, трудности будут только у компаний, которые не делали вообще ничего. Для российских групп требования BVI гораздо мягче, чем требования ФНС, например, к фактическому праву на доход, считает эксперт.

Контекст. Популярные у российского бизнеса офшоры начали принимать законы, требующие от компаний реально вести бизнес на их территориях, после угроз со стороны ЕС. В декабре 2017 года Совет ЕС опубликовал перечень более чем из 40 стран, включая BVI, налогообложение которых недостаточно прозрачно. Смена правил на BVI происходила на фоне оттока туда российских офшоров с Кипра после того, как США повысили требования к прозрачности банков острова.