«Экстрадиция может занять месяцы, а иногда и годы»: что грозит Тинькову в споре с налоговой США

Олег Тиньков оказался под залогом в Лондоне из-за претензий американской налоговой. Что может ему грозить?

У Олега Тинькова серьезные проблемы из-за претензий американской налоговой — информация о предъявлении ему ордера на арест и выходе под залог в £20 млн, которую в выходные распространяли британские таблоиды, сегодня получила официальное подтверждение. Теперь Тинькова ожидает судебный процесс об экстрадиции в США, в ходе которого ему по условиям залога придется остаться под наблюдением в Лондоне. Что именно нарушил Тиньков, до сих пор так и неизвестно, но опрошенные The Bell юристы, исходя из суммы залога, считают, что нарушение могло быть серьезным.

Что случилось

• Информация о лондонском суде Олега Тинькова с американской налоговой появилась в пятницу, а в выходные таблоид Daily Express рассказал, что на Тинькова был выписан ордер на арест, а на свободу он вышел под залог в £20 млн. Сегодня утром информацию о суде, ордере на арест и залоге официально подтвердила TCS Group — головная компания «Тинькофф банка».
• По данным Daily Express, которые также приводит и FT, ссылаясь на судебные документы, Тиньков был задержан в Лондоне в феврале по предварительному ордеру, выписанному по запросу американских властей, которые требуют его экстрадиции в США. После предъявления ордера бизнесмен был отпущен под залог £20 млн. Условия залога предполагают, что Тиньков будет находиться под наблюдением с помощью электронного устройства, обязан оставаться в своей лондонской квартире с 19:00 до 7:00 и отмечаться в отделении полиции. Ему нельзя посещать аэропорты и другие транспортные узлы и пришлось сдать все три имевшихся у него паспорта. Дата судебных слушаний по делу Тинькова в Лондоне пока не назначена, пишет FT.
• О претензиях американских налоговиков к Тинькову известно немного: как следует из официального сообщения TCS Group, IRS обвиняет бизнесмена, который ранее имел американское гражданство, в занижении налоговой базы (under-reporting of tax). В пятницу TCS Group сообщила, что Тиньков не является гражданином США с 2013 года. Однако запись об этом в регистре IRS датирована 2017 годом.
• Возможно, претензии связаны с неуплатой налога для тех, кто отказался от гражданства США, рассуждает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. При прохождении этой процедуры все имущество состоятельного «отказника» считается проданным по рыночной цене за день до отказа от гражданства. Из этой суммы вычитают около $700 000. С остального взимается налог до 23,8%.

Что грозит Тинькову

• В ситуации с Тиньковым неизвестно, ни в чем именно заключается состав преступления, ни каков объем претензий – хотя обычно он либо превышает сумму залога, либо сопоставим с ней, говорит Захаров.
• В «руководстве по налоговым преступлениям» IRS занижение налоговой базы называют самым распространенным способом уклонения от налогов. Если речь действительно об уклонении от налогов, то в США оно может караться штрафом до $100 000 или заключением на срок до пяти лет. Санкции зависят от состава преступления и от того, в каком штате Тинькова хотят привлечь к ответственности.
• Британский суд не решает вопрос о том, совершал ли Тиньков преступление, — только о его экстрадиции в США, подчеркивает FT. Этот процесс состоит из нескольких шагов: первичное слушание, основное слушание об экстрадиции, апелляция, выдача – или отказ в ней, говорится на сайте британского правительства и в двустороннем договоре об экстрадиции между США и Великобританией.
• Во время первичного слушания судья должен подтвердить личность человека и назначить дату слушания об экстрадиции. Обычно оно происходит в течение 21 дня с момента ареста. Если верить Daily Express, первичное слушание у Тинькова прошло в прошлый четверг, 27 февраля. Получается, что слушание об экстрадиции должно состояться до конца марта. На нем судья должен удостовериться, что описанные в ордере нарушения действительно могут быть основанием для выдачи. Почти всегда судьи хотят убедиться, что преступление считалось бы уголовно наказуемым и в Великобритании, говорится на сайте британского правительства.
• Оспорить решение о выдаче можно в Высшем суде справедливости (High Court). На подачу апелляции у защиты есть неделя. Если сторона защиты недовольна и этим решением, его можно оспорить в верховном суде Великобритании (Supreme Court). После финального решения нарушителя должны выдать в течение 10 дней.
• Выдача вполне возможна, считает профессор права МГИМО Александр Волеводз. В отличие от большинства стран, в Великобритании законодательство позволяет в некоторых случаях выдавать даже своих граждан, отмечает он. Но сроки экстрадиции в Великобритании не ограничены никакими дедлайнами и могут быть очень долгими, отмечает Волеводз. «Экстрадиция может занять месяцы, а иногда и годы», — говорится на сайте министерства юстиции США.

Что мне с этого?

Если вы покупали акции TCS Group, для вас настали нервные времена: бумаги головной компании «Тинькофф банка» на Лондонской бирже с момента появления первых новостей в пятницу упали на 10%. Впрочем, опрошенные FT аналитики видят в этой истории и возможный повод для оптимизма. «Может быть, TCS будет лучше без него?» — задает риторический вопрос содиректор отдела торговли акциями BCS Global Markets Луис Саенс, комментируя теоретическую возможность, что для расчетов с IRS Тинькову придется продать часть пакета в компании.