«Еще 20 лет по такой траектории — и мы в беде». Что думают мировые эксперты по офшорам об «Архиве Пандоры»

Опубликованный в начале октября «Архив Пандоры», новая утечка данных об офшорах, по объему затмил и «панамское», и «райское» досье и пролил свет на скрытые активы чиновников и руководителей государств по всему миру. Но его главный системный вывод — в том, что офшоры теперь не только там, где принято считать. The Bell поговорил с двумя признанными мировыми экспертами по офшорам о том, что изменилось в офшорном мире за пять лет, прошедших с момента публикации «панамского досье».

Чак Коллинз

Старший научный сотрудник Института политических исследований в Вашингтоне

Занимается вопросами неравенства. Автор нескольких книг, включая «Накопители богатства. Как миллиардеры тратят миллионы на то, чтобы спрятать триллионы» (The Wealth Hoarders: How Billionaires Pay Millions to Hide Trillions). Редактор портала Inequality.org.

Джейсон Шерман

Профессор факультета политики и международных отношений Кэмбриджского университета

Автор и соавтор нескольких монографий, включая «Управление состояниями для диктаторов» (The Despot’s Guide to Wealth Management ) и «Глобальные офшорные игры. Эксперименты в транснациональных отношениях, криминал и терроризм» (Global Shell Games: Experiments in Transnational Relations, Crime, and Terrorism)

— Изменился ли подход к использованию офшоров с момента громкой публикации «Панамского досье» в 2016 году? Обывательски кажется, что нет — офшоры как использовались для того, чтобы прятать нечестно заработанные деньги, так и используются. И публикация Pandora Papers это только доказывает. Или все не так?

Чак Коллинз

Налоговые убежища по-прежнему используются как средство обеспечить конфиденциальность и скрыть преступную деятельность — а чаще всего это сочетание того и другого. Система тайных финансовых сделок ведет к расхищению богатства людей, нанося наибольший ущерб беднейшим и самым уязвимым слоям населения в мире. Часть сомнительных персонажей с активами в США — это диктаторы и политики, расхищавшие государственные средства, а также собственники бизнеса, нарушившие закон своей страны. Соединенные Штаты стали соучастником этих преступлений, по сути предоставив в качестве автомобиля для бегства с места преступления свои непрозрачные трасты и корпорации.

Джейсон Шерман

Офшорные гавани подвергаются все большей критике, а политическая заинтересованность в мерах противодействия им особенно сильно прослеживается в Европе. Но нужно признать, что ЕС гораздо активнее выступает против стран, не входящих в объединение, чем против собственных офшоров: Кипра, Латвии, Люксембурга.

— Появились ли за последние пять лет принципиально новые схемы, которые позволяют уводить в тень крупные состояния?

Чак Коллинз

Представители индустрии защиты сбережений (wealth defense industry), в том числе юристы по вопросам налогообложения, бухгалтеры и управленцы высокого класса, умело обращаются с институтом трастов и находят новые лазейки. Думаю, что здесь можно констатировать немалую долю творчества и новаторства, хотя на деле это растрата человеческого потенциала. Задача остается прежней: убедить власти в том, что у богатейших представителей общества меньше средств, чем есть на самом деле, [помочь им] избежать налогового бремени и ответственности.

Джейсон Шерман

Подъем США как налоговой гавани — одно из главных новшеств. Классические офшорные юрисдикции стали менее привлекательными.

Что стало известно о США из «Архива Пандоры»

Офшорная система стоит миру порядка $427 млрд госрасходов, а новое расследование разрушает традиционное представление о ней как о наборе далеких пальмовых островов. На самом деле офшоры распространились по всей планете и проникли во все ее уголки, отмечает ICIJ, а самым большим офшором оказались США. Одно из самых больших «гнезд» обнаружилось в степях Южной Дакоты. Там представители трастовой отрасли последовательно пролоббировали изменения в законодательство штата, обеспечившие беспрецедентную защиту информации клиентов. В результате за последнее десятилетие активы под трастовым управлением в штате выросли вчетверо, до $360 млрд. Более того, отношения с офшорами для своих клиентов продолжают организовывать крупные инвестбанки и юридические фирмы — в расследовании прямо названы Morgan Stanley (работавшая с посредником Alcogal) и Baker McKenzie. Последнюю компанию журналисты считают ведущим мировым лоббистом, умело закладывающим уязвимости перед офшорами в законодательство разных стран.

— Как изменилась офшорная география?

Чак Коллинз

Один из самых важных выводов «Архива Пандоры» в том, что США теперь — в числе крупнейших налоговых гаваней мира, хотя состоятельные американцы в меньшей степени нуждаются в офшорах. Но большинство офшорных финансовых центров не изменилось, отчасти из-за исключительной концентрации богатства у определенных лиц — с капиталом в $30 млн и выше (Ultra High Net Worth Individuals).

— Что сделало Южную Дакоту и ряд других штатов США привлекательнее других гаваней в мире?

Чак Коллинз

Как показали утечки, богатая элита и сомнительные персонажи депонируют активы в династических трастах, компаниях-пустышках и элитной недвижимости США, преимущественно Южной Дакоты и Делавэра.

Династический траст (dynasty trust) — это разновидность траста, предназначенная для более долгосрочного контроля над активами, иногда на протяжении нескольких веков [с целью передачи богатства от поколения к поколению]. Такие трасты широко распространены в тех американских штатах (включая Южную Дакоту), где это предусмотрено законодательством в связи с положением о злоупотреблении бессрочным периодом (rule against perpetuities; в ряде штатов оно отменено либо внесены поправки).

Южная Дакота изменила законодательство в 1980-х годах, чтобы состоятельные люди стремились вкладывать свои средства в трасты штата. Примеру этого штата последовали и некоторые другие: например, Вайоминг и Аляска. Сегодня процветающие в Южной Дакоте частные трастовые компании помогают миллиардерам скрывать свое состояние. Эти компании успешно переманили на свою сторону политиков штата, включая их представителей в Конгрессе.

Известность Делавэру обеспечили компании с ограниченной ответственностью (LLC; limited liability companies), которые привлекают преступные доходы [Делавэр и ряд штатов позволяют LLC сохранять анонимность и конфиденциальность информации о собственности, из-за чего их часто используют для отмывания полученных незаконным путем средств].

Джейсон Шерман

США на самом деле являются одной из самых засекреченных юрисдикций в мире в связи с невосприимчивостью к внешнему давлению. Кроме того, Соединенные Штаты настаивают на том, чтобы им предоставляли налоговую информацию об их гражданах из других стран, но отказываются от взаимных шагов.

— Можно ли говорить, что в каких-то странах деофшоризация все-таки проходит успешно?

Чак Коллинз

Страны Евросоюза, получившие тревожный звонок после «Панамского досье» 2016 года, опередили других в реформировании своего законодательства. К примеру, они ужесточили законы, обеспечивающие прозрачность структур бенефициарной собственности (beneficial ownership).

— Можно ли судить о том, насколько все эти расследования помогли в борьбе с коррупцией? Можно ли это вообще как-то измерить?

Чак Коллинз

Привлекая внимание к слабым местам в мировой финансовой системе, эти расследования провоцируют цепочку событий в мире — благодаря им, свыше 150 стран видят вред, причиняемый теневой стороной этой системы. Обнаружив число политиков, злоупотребляющих ею, мы осознаем, насколько сложно что-либо поменять. Полагаю, что разоблачения из «Архива Пандоры» еще раз встряхнут мир.

Джейсон Шерман

Самый большой политический импульс спровоцировало «Панамское досье». Последовавшие утечки менее значимы за исключением того, что они позволяют сохранить эти вопросы на повестке и способствуют росту влиятельных НПО, заинтересованных в решении этих проблем.

— Стали ли юридические компании, оказывающие услуги по созданию офшорных сетей и сокрытию нелегальных денег, осторожнее после утечек?

Чак Коллинз

Индустрия защиты сбережений» далеко продвинулась и добавила к схемам множество уровней. За счет сложности их применения удается больше зарабатывать и процветать. Так, [из «Архива Пандоры» следует, что] богатейшая женщина Мексики, предпринимательница Мария Арамбурузабала имела доступ к самолету бизнес-класса Gulfstream через трастовый фонд в Новой Зеландии, которому принадлежала компания-пустышка из Делавэра, владеющая воздушным судном. Без утечки изучить все эти уровни было бы невозможно.

Но со времен «Панамского досье» система владений и сокрытия активов внутри США почти не изменилась. И «индустрия защиты сбережений» вдвойне усердно вливает миллиарды в династические трасты и прибегает к оншорным лазейкам, таким как GRATs (Grantor Retained Annuity Trusts; сводят к минимуму налоги на недвижимость). Недавнее расследование ProPublica показало, что GRATs использует половина топ-100 богатейших американцев.

— С чем может быть связано отсутствие в новом расследовании американских чиновников и бизнесменов?

Чак Коллинз

Как и в случае с «Панамским досье», «Архив Пандоры» затрагивает совсем немного просочившихся историй об американских гражданах и корпорациях, спрятавших капитал в офшорных зонах и налоговых гаванях (гораздо больше случаев зафиксировано в «Райском досье» с конфиденциальными материалами зарегистрированной на Бермудах Appleby). Это объясняется тем, что документы утекли из 14 офшорных регистраторов в тех странах, куда обычно состоятельные американцы не обращаются за услугами: Кипр, Сейшелы, Белиз и пр. Но можно не сомневаться, что «ультрабогатые» лица в США с состоянием от $30 млн и выше располагают тем же набором инструментов, о котором говорится в расследовании: анонимные компании-пустышки, сложные трасты, банковские счета в непрозрачных юрисдикциях.

Джейсон Шерман

Зачастую офшорные регистраторы не хотят иметь дело с клиентами из США, поскольку американское правительство настроено к уходу от налогов более агрессивно.

— Как вам кажется, почему в «Архиве Пандоры» больше всего россиян?

Чак Коллинз

В этом нет ничего удивительного — олигархов как в России, так и во всем мире беспокоят политические перемены, за которыми могут последовать проверки источников доходов, новый налоговый режим или экспроприация. Думаю, поэтому россияне — основные пользователи офшоров.

Джейсон Шерман

Россияне и остальные выходцы из бывшего Советского Союза — наиболее вероятные пользователи офшорных услуг, главным образом по причине отсутствия веры в судебную систему, верховенство права и местные правительства.

— Что, на ваш взгляд, стало главной неожиданностью в «Архиве Пандоры»?

Чак Коллинз

Мне как автору исследования о сокрытии богатства (The Wealth Hoarders: How Billionaires Pay Millions to Hide Trillions) мало что показалось удивительным. Тем не менее важно приводить конкретные примеры и имена, и это именно то, что сделали авторы «Архива Пандоры».

Возможно, самую серьезную угрозу для каждого общества представляет то, как система владения и сокрытия активов ведет к увеличению экономического неравенства. За счет этого появляются целые династии с наследниками миллиардного состояния, тогда как экономическое положение других остается все более неустойчивым. Династии продолжают обогащаться и используют свою силу, чтобы блокировать инвестиции, содействующие равенству возможностей для каждого. Еще 20 лет по такой траектории — и мы в беде.

— Каковы шансы на то, что раскрытая информация положит конец отмыванию денег с помощью жесткого регулирования? Или приведет к другим значимым переменам?

Чак Коллинз

В некоторых странах произойдут изменения. После того как самым большим офшором оказались США, ее власти — наряду с Великобританией — усилят свою руководящую роль в продвижении международных договоров по открытости и прозрачности, чтобы повысить стандарты в этой области.

— Оказался ли эффект «Пандоры» на мировое сообщество слабее по сравнению с предыдущими утечками? Кто из фигурантов имеет высокие шансы столкнуться с правовыми последствиями из-за офшорных операций?

Чак Коллинз

Разоблачения только набирают силу. Можно рассчитывать, что «Архив Пандоры» усилит давление на политиков, которые сохраняют статус-кво в отчетах об имуществе. В расследовании фигурируют свыше 330 бывших и нынешних чиновников и мировых лидеров из 91 страны, причастных к офшорным операциям. Это в два раза больше, чем было в «Панамском досье». Ряд правительств уйдут в отставку, а в некоторые законы будут внесены поправки.

Мы уже стали свидетелями того, как партия чешского премьер-министра Андрея Бабиша, фигурировавшего в «Архиве Пандоры», проиграла на парламентских выборах. По аналогичному сценарию могут развиваться события и в ряде других стран, в том числе на Кипре. Это только начало. В будущем нас ждет еще больше утечек.